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1冊で実務に役立つ 内部統制整備ハンドブック

著者
三重野 研一
定価
1,728円(本体価格 1,600円)
発売日
2008年9月1日
判型/ページ数
A5判/240ページ
ISBN
978-4-88337-613-1
備考
-

46のチェック表で、困ったときにすぐ引ける!内部統制の枠組みを、実務に即していかに取り入れるかを具体的に解説!内部統制報告制度(J-SOX)の核となる内部統制基準に準拠。大企業だけでなく、中小企業の会社でもすぐに役立つ。内部統制の全体像、基礎知識、実務に沿った詳細までを、ていねいに解説。本書で、内部統制整備の準備と対応は万全。そのまま使える!チェック表付き

ジャンル

目次

Chapter 1 ベンチャー、中小会社にとっても役に立つ 内部統制の整備
 Sec.01 どんな会社にも役に立つ、内部統制の整備
 Sec.02 有効でなく、非効率な業務が繰り返されてはいないか
 Sec.03 経営者が見ている数値は信頼できるか(その1)
 Sec.04 経営者が見ている数値は信頼できるか(その2)
 Sec.05 情報システムは正しく動き、信頼できるデータを提供しているか
 Sec.06 相次ぎ表面化する、法令等の違反による会社の不正・不祥事
 Sec.07 不正などにより、会社の資産や利益が損なわれていないか
 Sec.08 内部統制基準による内部統制の目的とセクション02からセクション07までの関係
 Sec.09 金融機関などからの信頼を高めるうえでも役立つ、内部統制の整備
 Sec.10 株式上場の審査の段階を迎えて悔やまれる、内部統制の“軽視”

Chapter 2 内部統制の地図を持つ。内部統制の実効性を高める
 Sec.11 内部統制の整備の対象範囲を分類し、整理してみる
 Sec.12 カテゴリーの意味と、カテゴリー相互の関係を確認しておく
 Sec.13 プロジェクトリーダーの必須アイテム!内部統制の整備の“地図”
 Sec.14 整備の次は運用。経営の日常レベルで運用されて始めて役に立つ
 Sec.15 内部統制基準による内部統制の4つの目的の関係
 Sec.16 基本(1)業務処理の手続におけるルールや基準の明文化(成文化)
 Sec.17 基本(2)情報システムにおけるルールや基準の明文化(成文化)
 Sec.18 基本(3)経営活動と関係する法令等を確認し、一覧的にまとめておく
 Sec.19 基本(4)規程、規則、基準、要領などを整備し、運用に活かす
 Sec.20 基本(5)経理規程とそのほかの規程類との関係を確認しておく
 Sec.21 基本(6)様式(書式)を整備し、規程や規則、基準などの遵守を促進する
 Sec.22 基本(7)経営者の意識と意欲と努力が、最後のよりどころ

Chapter 3 全社的な内部統制の整備
 Sec.23 全社的な内部統制とは
 Sec.24 内部統制実施基準を利用して全社的な内部統制の整備項目を考える
 Sec.25 統制環境に関する全社的な内部統制の整備項目とは
 Sec.26 リスクの評価と対応に関する全社的な内部統制の整備項目とは
 Sec.27 リスクの分類の仕方はさまざま
 Sec.28 統制活動に関する全社的な内部統制の整備項目とは
 Sec.29 情報と伝達に関する全社的な内部統制の整備項目とは
 Sec.30 モニタリングに関する全社的な内部統制の整備項目とは
 Sec.31 「内部統制が機能するための要件」は実効性をもって機能しているか

Chapter 4 決算・財務報告に係る業務に関する内部統制の整備
 Sec.32 決算・財務報告に係る業務に関する内部統制の対象範囲とは
 Sec.33 決算・財務報告に係る業務を「簿記一巡の流れ」で捉えてみると
 Sec.34 決算・財務報告に係る業務と「勘定科目」、「仕訳」の関係を確認する
 Sec.35 決算・財務報告に係る業務と「主要簿」、「補助簿」の関係を確認する
 Sec.36 決算・財務報告に係る業務に関する全般的な内部統制の整備項目とは
 Sec.37 決算・財務報告に係る業務の日常処理における内部統制の整備項目とは
 Sec.38 決算処理における内部統制の整備項目(1)決算準備
 Sec.39 決算処理における内部統制の整備項目(2)決算修正
 Sec.40 決算処理における内部統制の整備項目(3)決算整理
 Sec.41 決算処理における内部統制の整備項目(4)勘定残高
 Sec.42 決算処理における内部統制の整備項目(5)決算書の作成

Chapter 5 決算・財務報告以外の業務に関する内部統制の整備
 Sec.43 決算・財務報告以外の業務に関する内部統制の対象範囲とは
 Sec.44 計画管理、予算管理に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.45 営業取引と営業債権の管理業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.46 購買取引と営業債務の管理業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.47 棚卸資産の管理業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.48 固定資産の管理業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.49 出納取引と現金預金の管理業務に関する内部統制の整備項目とは

Chapter 6 開示(外部報告)に係る業務に関する内部統制の整備
 Sec.50 開示(外部報告)に係る業務に関する内部統制の対象範囲とは
 Sec.51 会社法における開示書類(外部報告書類)の概要を理解する
 Sec.52 計算書類の概要と連結計算書類の概要を理解する
 Sec.53 計算書類等のなかで計算書類に含まれない書類の概要を理解する
 Sec.54 会社の機関設計の形態と事業報告の内容についての概要を理解する
 Sec.55 会社法における「内部統制システム」とは
 Sec.56 会社情報の開示(外部報告)の方法の概要を理解する
 Sec.57 開示(外部報告)に係る業務に関する内部統制の整備項目とは

Chapter 7 IT全社的統制の整備
 Sec.58 IT全社的統制とは
 Sec.59 ITに関する規程、規則、基準、要領などを整備し、運用に活かす
 Sec.60 内部統制実施基準を利用してIT全社的統制の整備項目を考える
 Sec.61 IT全社的統制の具体的な整備項目とは
 Sec.62 内部統制の基本的要素の区分を利用したIT全社的統制の整備項目とは
 Sec.63 内部統制を意識した情報システムの構築・導入のあり方の視点

Chapter 8 IT全般統制の整備
 Sec.64 IT全般統制に関する内部統制の対象範囲とは
 Sec.65 IT全般統制:情報システムの開発業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.66 IT全般統制:情報システムの運用業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.67 IT全般統制:情報システムの保守・変更管理業務に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.68 IT全般統制:セキュリティ管理業務、コンティンジェンシー・プランに関する内部統制の整備項目とは

Chapter 9 IT業務処理統制の整備
 Sec.69 IT業務処理統制に関する内部統制の対象範囲とは
 Sec.70 営業取引と営業債権管理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.71 購買取引と営業債務管理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.72 棚卸資産管理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.73 固定資産管理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.74 決算・財務報告の日常処理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは
 Sec.75 決算・財務報告の決算処理におけるIT業務処理統制に関する内部統制の整備項目とは